En Indre-et-Loire, environ 44 000 entreprises sont actives, en majorité des PME du BTP, de l'industrie ou des services. Beaucoup d'entre elles s'appuient uniquement sur leur expert-comptable pour leur gestion financière. C'est ce que je retrouve à chaque nouvelle mission : le bilan arrive une fois par an, et entre deux clôtures, personne ne pilote la trésorerie et les marges.
J'ai plus de 20 ans d'expérience professionnelle, dont onze passées en entreprise, dans le BTP puis dans l'industrie, avant de me mettre à mon compte pour accompagner des dirigeants de PME en région Centre-Val de Loire. Le point commun entre ces missions : des dirigeants compétents dans leur métier, mais sans personne pour structurer la finance au quotidien.
Pourquoi les PME d'Indre-et-Loire ont besoin d'un DAF externe
Selon les données INSEE, environ 8 200 entreprises ont été créées en Indre-et-Loire en 2024. Ces structures grossissent souvent plus vite que leur organisation financière ne s'adapte : la plupart s'appuient uniquement sur un expert-comptable, qui produit un bilan une fois par an. Sans autre suivi, vous surveillez votre trésorerie en regardant le solde bancaire.
Beaucoup de dirigeants tourangeaux s'en contentent, jusqu'au jour où un imprévu, un retard de paiement client, une charge inattendue révèle le manque de visibilité.
Le solde bancaire montre la situation du jour. Il ne montre pas les factures qui ne seront pas encaissées avant la fin du mois suivant, ni un retard de paiement client qui commence à s'accumuler. Un prévisionnel de trésorerie, lui, anticipe ce qui va se passer dans 3 mois.
Votre expert-comptable s'occupe de la conformité : il enregistre ce qui s'est passé et produit les bilans. Le suivi de trésorerie au jour le jour et l'alerte quand un chantier part dans le rouge ne font pas partie de sa mission. Entre deux clôtures, personne ne pilote votre trésorerie au quotidien. C'est exactement ce rôle que j'occupe.
La distinction entre ces deux rôles est détaillée ici : DAF externe et expert-comptable : quelles différences ?
BTP, industrie et services en Touraine : les mêmes questions financières reviennent
Dans le BTP, la question que j'entends le plus souvent est : « Ce chantier était-il rentable ? » Souvent, personne ne le sait vraiment au moment où les travaux sont finis. Les coûts ont dérapé en cours de mission, des imprévus sont survenus. La marge finale est découverte 6 mois après la clôture du chantier. Trop tard pour ajuster quoi que ce soit.
C'est l'une des situations les plus fréquentes chez les PME du BTP que j'accompagne en Touraine. Un entrepreneur signe des chantiers. Son compte bancaire est au vert. Le carnet de commandes est plein. Il se retrouve au bilan avec une perte qu'il n'a pas vue venir. Dans la plupart des cas, l'absence de suivi de rentabilité par chantier pendant les travaux explique ce type de situation, bien plus qu'un manque de compétence du dirigeant.
La trésorerie dans le BTP est particulièrement difficile à prévoir, parce que l'activité réelle et les encaissements ne suivent jamais le même calendrier. Les retenues de garantie en sont un exemple concret : elles bloquent jusqu'à 5 % du montant d'un chantier pendant un an. Sur 500 000 € de travaux, ce sont 25 000 € immobilisés pendant 12 mois, alors que les charges du chantier, elles, ont déjà été payées. Anticiper ces décalages, c'est ce qui évite de négocier avec sa banque alors que le carnet de commandes est plein.
Dans les entreprises de services, la masse salariale représente souvent 60 à 80 % des charges. Ces salaires tombent chaque mois, que les clients aient payé ou non. Si un client règle en retard, la trésorerie disponible pour couvrir la paie se réduit d'autant, presque immédiatement.
L'autre angle mort, plus difficile à repérer, c'est la rentabilité par client. J'ai accompagné des dirigeants qui pensaient avoir des clients rentables parce qu'ils facturaient beaucoup. Quand on a calculé le temps réellement passé sur chaque client, certains étaient en réalité déficitaires. Les dépassements de mission, non mesurés et rarement refacturés, expliquaient l'écart.
La trésorerie dans l'industrie se heurte à un autre obstacle : les stocks. Le temps entre l'achat de matière première, la production et la vente immobilise de l'argent, parfois plusieurs mois. Les coûts de revient par produit sont eux aussi souvent estimés plutôt que calculés et la marge réelle reste floue jusqu'au bilan annuel. Un produit vendu à perte peut ainsi être fabriqué pendant des mois sans que personne ne s'en aperçoive.
Ces erreurs de pilotage sont récurrentes dans les PME que j'accompagne en région Centre-Val de Loire : Top 5 des erreurs que corrige un DAF externe dans une PME
Faire appel à un DAF externe à Tours : le pilotage financier d'une PME tourangelle au quotidien
Travailler avec un DAF externe, c'est avoir un interlocuteur financier qui suit votre activité chaque mois. Votre prévisionnel de trésorerie est mis à jour régulièrement. Vous savez ce qu'il y aura sur votre compte dans 3 mois. Quand quelque chose dérive, vous avez le temps d'agir avant que ça devienne une crise.
En pratique, je construis avec vous les tableaux de bord adaptés à votre secteur : suivi de rentabilité par chantier dans le BTP, marge par client dans les services. Ces indicateurs vous donnent des chiffres fiables pour décider.
J'interviens généralement 1 à 2 jours par mois dans les PME tourangelles. Ces journées sont denses : revue des indicateurs du mois écoulé, mise à jour du prévisionnel de trésorerie. Entre les interventions, je reste joignable pour les questions urgentes. Je participe aux CODIR mensuels pour m'assurer que les décisions stratégiques sont prises sur des bases chiffrées. Recruter, investir dans un nouvel équipement : ce sont des décisions qui doivent s'appuyer sur des chiffres.
Le détail des missions d'un DAF externe au quotidien est dans cet article : Comment se déroule une mission de DAF à temps partagé ?
DAF externe en Touraine : une intervention en présentiel, de Tours à Chinon et Amboise
J'ai fait le choix de travailler uniquement en présentiel et uniquement en Indre-et-Loire. Le pilotage financier se fait avec les équipes, autour de la table, dans l'entreprise. Comprendre ce qui se passe vraiment dans une PME tourangelle, ça ne se fait pas à distance.
Les PME que j'accompagne sont à Tours, à Joué-lès-Tours, à Saint-Pierre-des-Corps, à Amboise, à Chinon, à Loches, à Chambray-lès-Tours, à Saint-Avertin. Je me rends sur site pour participer aux réunions, rencontrer les équipes, voir l'activité de près.
La question que me posent parfois des dirigeants : pourquoi un DAF externe local plutôt qu'un profil qui interviendrait en visio ? Je connais les agences bancaires tourangelles, les experts-comptables du territoire, les spécificités du BTP local et les contraintes des entreprises industrielles en Indre-et-Loire. Ce sont des éléments de contexte qu'on n'apprend pas à distance.
Cette expérience en entreprise m'a appris à lire les spécificités de chaque secteur. Un dirigeant de PME du BTP à Amboise n'a pas les mêmes enjeux qu'un prestataire de services à Chinon. Savoir de quoi on parle dans les deux cas, c'est le minimum pour être utile.
DAF externe en Indre-et-Loire : à partir de quel seuil et pour quel budget ?
Chez Ataraxie Gestion, nous accompagnons les PME à partir de 10 salariés ou 1 M€ de chiffre d'affaires. Dans le BTP, la question du pilotage se pose souvent dès que vous gérez plusieurs chantiers en parallèle, le plus souvent à partir de 1,5 M€ de CA.
Les signaux qui indiquent que le moment est venu : vous ne savez pas ce qu'il y aura sur votre compte dans 60 jours et vous prenez des décisions sans savoir si votre trésorerie les supporte.
Sur le budget : entre 800 et 2 500 € HT par mois selon la fréquence d'intervention et la nature des missions. Pour la plupart des PME que j'accompagne en Touraine, 1 à 2 jours par mois suffisent à poser les bases du pilotage.
Pour identifier si le besoin est réel dans votre situation, posez-vous deux questions : savez-vous ce qu'il y aura sur votre compte dans 3 mois ? Connaissez-vous vos marges réelles par chantier ou par client ? Si vous répondez non à l'une des deux, le moment est probablement venu. Les critères sont détaillés ici : Comment savoir si votre entreprise a besoin d'un DAF externalisé ?
Prêt à faire le point sur votre situation ?
Je suis basée à Tours et j'accompagne des dirigeants de PME sur toute la Touraine.
