Les 5 étapes pour mettre en place un budget de trésorerie

Pourquoi mettre en place un budget de trésorerie ?

La trésorerie est le nerf de la guerre pour toute entreprise, et particulièrement pour les TPE et PME. Un budget de trésorerie bien construit permet d'anticiper les besoins de financement, d'éviter les tensions de liquidité et d'assurer la pérennité de l'activité. En ayant une vision claire des entrées et sorties d'argent, le dirigeant peut prendre des décisions stratégiques avisées et sereines.

Voici les 5 étapes essentielles pour mettre en place un budget de trésorerie efficace.

1. Identifier les entrées et sorties de trésorerie

Avant de construire un budget de trésorerie, il est essentiel de recenser toutes les sources de revenus et de dépenses.

• Entrées de trésorerie : chiffre d'affaires, subventions, apports en capital, prêts, remboursements de TVA, etc.

• Sorties de trésorerie : salaires, loyers, charges sociales, fournisseurs, impôts, remboursements d'emprunts, dividendes, etc.

L’objectif est d’avoir une vue exhaustive des flux financiers pour anticiper d’éventuels déséquilibres.

2. Définir une période de prévision

Un budget de trésorerie doit couvrir une période suffisamment longue pour permettre une anticipation réaliste, mais pas trop longue pour rester précis.

• Court terme (1 à 3 mois) : idéal pour gérer les besoins immédiats.

• Moyen terme (6 à 12 mois) : permet d’anticiper les variations saisonnières et les besoins de financement.

La fréquence de mise à jour du budget (hebdomadaire ou mensuelle) doit être adaptée à la taille et à l'activité de l'entreprise.

3. Structurer le budget sous forme de tableau de suivi

L’idéal est d’utiliser un outil simple et accessible comme un tableur Excel ou encore mieux, un logiciel de gestion financière utilisant l’IA.

• Colonnes : dates (mois, semaines, jours selon les besoins)

• Lignes : flux de trésorerie prévus (entrées et sorties)

• Ligne finale : solde de trésorerie cumulé

Un bon budget de trésorerie doit permettre d’identifier les périodes de tension et d’anticiper les besoins en financement externe.

4. Intégrer des hypothèses réalistes

Les prévisions doivent être établies sur des bases concrètes et prudentes.

• Hypothèses optimistes : croissance du chiffre d’affaires, nouveaux contrats.

• Hypothèses prudentes : retards de paiement clients, hausse des charges fixes.

Il est préférable d’inclure plusieurs scénarios (optimiste, réaliste, pessimiste) afin de préparer l’entreprise à différentes situations.

5. Suivre et ajuster régulièrement

Le budget de trésorerie n’est pas figé : il doit être suivi et ajusté en fonction de l’évolution de l’activité.

• Mise à jour régulière : comparer les prévisions aux réalisés.

• Actions correctives : en cas de risque de décaissement trop élevé, chercher des solutions comme le décalage de paiements ou le financement court terme.

Un suivi régulier garantit la réactivité et la capacité à anticiper les difficultés.

Conclusion

Mettre en place un budget de trésorerie est une démarche essentielle pour assurer la stabilité financière de votre entreprise. Cette bonne pratique permet d'anticiper les périodes creuses, d'éviter les surprises et d'optimiser la gestion des flux de trésorerie. Chez Ataraxie Gestion, nous accompagnons les dirigeants de TPE et PME dans la mise en place et le suivi de leur budget de trésorerie pour une gestion sereine et efficace.

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